Factoring, auch Forderungsfinanzierung oder Rechnungsdiskontierung genannt, ist ein Zahlungsmechanismus, bei dem der Exporteur seine Forderungen (ausstehende Rechnungen) mit einem Rabatt an eine Bank oder einen anderen Finanzdienstleister (der „Faktor“) verkauft. Dadurch wird der Faktor zum Eigentümer der zugrunde liegenden Forderungen und übernimmt das Risiko, die Zahlung vom Importeur zu erhalten. Daher muss der Importeur die Zahlung direkt mit dem Faktor abrechnen, nicht mit dem Exporteur.
Der Käufer wird in der Regel über das Factoring informiert, das abhängig von der Bonität der zugrundeliegenden Kreditwürdigkeit der Forderungen, der Kreditversicherung oder dem Fehlen eines solchen und dem geltenden Recht, mit oder ohne Rückgriff zur Verfügung gestellt werden kann.
Der Exporteur schließt die Factoring-Vereinbarung mit dem Faktor ab, bei dem es sich normalerweise um eine Bank oder einen anderen spezialisierten Finanzdienstleister mit Erfahrung auf dem Markt für Forderungsfinanzierungen handelt. Der Faktor sendet dann dem Importeur eine schriftliche „Bekanntmachung der Abtretung“, um dem Schuldner mitzuteilen, dass das Recht, die vom Exporteur in Rechnung gestellten Beträge einzuziehen, dem Faktor zugewiesen wurde. Nach Erhalt einer solchen Mitteilung wird die Abtretung von Schulden an den Faktor rechtswirksam und bindend.
Wir bei MPG sind mit Factoring-Transaktionen bestens vertraut und können sowohl KMU als auch große Aktiengesellschaften bei ihrem Cashflow-Bedarf unterstützen und so ihre Wettbewerbsfähigkeit auf dem Markt erhöhen.