Devisenkontrollbestimmungen
Fremdwährungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden in Thailand unterliegen den Devisenkontrollbestimmungen, die im Devisenkontrollgesetz (B.E. 2485) und in der Ministerialverordnung Nr. 13 (B.E. 2497), die unter dem erstgenannten Gesetz erlassen wurde, geregelt sind.
Sinn und Zweck der Devisenkontrollbestimmungen
✓ Aufrechterhaltung der Kontrolle über den Zu- und Abfluss von Devisen.
✓ Aufrechterhaltung der Stabilität der Wirtschaft durch Vermeidung volatiler Wechselkurse.
✓ Minimierung von Spekulationen gegen die lokale Währung.
✓ Schutz und Erhalt der Devisenreserven.
Verwaltung
Die thailändische Zentralbank (BOT) ist generell für die Regulierung des Devisenverkehrs zuständig, und ihre Beamten wurden zu „zuständigen Beamten“ gemäß dem Devisenkontrollgesetz (B.E. 2485) ernannt.
Fremdwährungstransaktionen müssen über Geschäftsbanken und andere autorisierte Institutionen abgewickelt werden, die vom Finanzminister eine Devisenlizenz erhalten haben. Zu diesen autorisierten Institutionen gehören Geldwechsler und Geldtransferagenten, denen die oben genannte Befugnis erteilt wurde.
Werden Fremdwährungstransaktionen nicht über diese Banken oder autorisierten Institutionen abgewickelt, muss im Einzelfall eine Genehmigung des zuständigen Beamten eingeholt werden.
Regelung der Fremdwährung
Es gibt keine Begrenzung für den Betrag an Fremdwährung, der nach Thailand transferiert oder mitgebracht werden darf. Allerdings müssen Personen, die Fremdwährungen aus dem Ausland in einer Summe von 1 Million USD oder mehr erhalten, diese entweder sofort bei einer autorisierten Bank in thailändische Baht umtauschen oder das Geld innerhalb von 360 Tagen nach Erhalt auf ein Fremdwährungskonto bei einer autorisierten Bank einzahlen. Personen, die Banknoten in Fremdwährung im Gesamtwert von mehr als 20.000 USD ein- oder ausführen, müssen ebenfalls eine Erklärung gegenüber einem Zollbeamten abgeben.
Zu den natürlichen und juristischen Personen, die von dieser Regelung ausgenommen sind, gehören Ausländer, die sich für einen Zeitraum von drei Monaten oder weniger in Thailand aufhalten, ausländische Botschaften, internationale Organisationen und deren Vertreter mit diplomatischen Privilegien und Immunitäten, sowie thailändische Auswanderer, die im Ausland arbeiten oder einen ständigen Wohnsitz in einem anderen Land haben.
Ausländische Währungen können von autorisierten Banken gekauft werden, wenn Dokumente vorgelegt werden, die belegen, dass der Kauf mit internationalem Handel und Investitionen in Zusammenhang steht.
Unternehmen in Thailand können auch Derivatgeschäfte mit autorisierten Banken abschließen, um sich gegen das Wechselkursrisiko abzusichern, sofern sie entsprechende Belege über Fremdwährungseingänge oder -verpflichtungen vorlegen.
Regulierung der lokalen Währung
Es gibt keine Begrenzung für den Gesamtwert von Thai-Baht-Banknoten, die nach Thailand eingeführt werden dürfen.
Personen, die nach Vietnam, in die Provinz Yunnan der Volksrepublik China und in die angrenzenden Länder Thailands reisen, dürfen jedoch nur maximal 2 Millionen Thai-Baht ausführen.
Personen, die in andere Länder reisen, können maximal 50.000 Thai Baht mitführen.
Personen, die thailändische Baht-Banknoten, Banknoten in Fremdwährung oder handelbare monetäre Werte in einer Gesamtsumme von mehr als 450.000 Baht oder 15.000 USD ein- oder ausführen, müssen eine Erklärung gegenüber einem Zollbeamten abgeben.
Andere relevante Vorschriften
A. Bankguthaben
a. Fremdwährungskonto von in Thailand ansässigen Personen
Thailändische Einwohner können Fremdwährungskonten bei autorisierten Banken unterhalten. Die Einzahlung und Abhebung von Geldern unterliegt mehreren Bedingungen:
1. Einlagen
✓ Es gibt keine Begrenzung für den Betrag an Fremdwährung (aus dem Ausland oder gekauft/geliehen von autorisierten Banken), den thailändische Einwohner einzahlen dürfen.
✓ Fremdwährungen können bis zu den folgenden Grenzen eingezahlt werden:
◉ Der nach Thailand eingeführte oder von Geschäftsbanken oder Devisenlizenznehmern erhaltene Betrag; oder
◉ Bis zu 15.000 USD.
2. Abhebungen
Abhebungen sind für die folgenden Zwecke zulässig:
✓ Zahlungen an Stellen im Ausland in Bezug auf die Verpflichtungen eines Kontoinhabers oder seiner Tochtergesellschaften.
✓ Zahlung an autorisierte Banken oder Devisenlizenznehmer, die keine Banken sind, in Bezug auf die Verpflichtungen eines Kontoinhabers oder seiner Tochtergesellschaften.
✓ Einzahlung auf andere Fremdwährungskonten desselben Kontoinhabers.
✓ Konvertierung in Thai Baht.
b. Fremdwährungskonto von Nicht-Ansässigen
Nichtansässigen ist es erlaubt, Fremdwährungskonten bei autorisierten Banken zu führen, und es werden diesbezüglich keine Grenzen gesetzt. Die Einzahlung von Fremdwährung unterliegt jedoch den oben genannten Vorschriften.
c. Baht-Konto von Nicht-Ansässigen
Nichtansässigen ist es erlaubt, Thai-Baht-Konten bei autorisierten Banken in Thailand zu eröffnen.
✓ Non-resident Baht Account for Securities (NRBS): Ein NRBS-Konto kann für Zwecke der Investition in Wertpapiere und andere Finanzinstrumente belastet oder gutgeschrieben werden.
✓ Non-resident Baht Account (NRBA): Ein NRBA-Konto kann für allgemeine Zwecke belastet oder gutgeschrieben werden, ausgenommen Investitionen in Wertpapiere.
Es gibt ein Limit von 200 Millionen Thai Baht pro Nichtansässigen für den gesamten täglich ausstehenden Saldo für jede Art von Konto.
Nichtansässige dürfen keine Überweisungen zwischen verschiedenen Kontotypen vornehmen.
B. Handel und Dienstleistungen
a. Exporte
Exporterlöse in Höhe von 1 Mio. USD oder mehr müssen sofort nach Zahlungseingang und innerhalb von 360 Tagen nach dem Exportdatum in Thai Baht umgetauscht werden.
Diese Erlöse müssen innerhalb von 360 Tagen nach Erhalt an ein Fremdwährungskonto bei einer autorisierten Bank in Thailand verkauft oder dort eingezahlt werden.
b. Importe
Importeure dürfen gegen Vorlage von Belegen Fremdwährungen von ihren eigenen Fremdwährungskonten für Importzahlungen kaufen oder abheben.
Akkreditive können ohne Autorisierung eröffnet werden.
c. Dienstleistungen
Alle Erlöse aus Dienstleistungen in Höhe von 1 Mio. USD oder mehr müssen sofort nach Zahlungseingang und innerhalb von 360 Tagen nach dem Transaktionsdatum in thailändische Baht umgewandelt werden. Diese Erlöse müssen innerhalb von 360 Tagen nach Erhalt an ein Fremdwährungskonto bei einer autorisierten Bank in Thailand verkauft oder dort eingezahlt werden.
Ausländische Überweisungen für Dienstleistungen, Reisekosten oder Ausbildungskosten sind gegen Vorlage von Belegen bei einer autorisierten Bank erlaubt.
C. Ausländische Investitionen
Bei Direkt- und Portfolioinvestitionen in Thailand können Überweisungen in Fremdwährung getätigt werden.
Die Rückführung von Investitionsgeldern und die Rückzahlung von Überseedarlehen sind unter Vorlage von Belegen bei einer autorisierten Bank erlaubt.
D. Kapitaltransfers durch Ansässige in Thailand
a. Direktinvestitionen und Kreditvergabe im Ausland
✓ Es gibt keine Beschränkungen hinsichtlich der Investition eines thailändischen Unternehmens oder einer natürlichen Person in eine ausländische Geschäftseinheit, an der sie Anteile von 10 % oder mehr hält, oder wenn sie versucht, in verbundene Unternehmen im Ausland zu investieren oder ihnen Darlehen zu gewähren.
✓ Ein thailändisches Unternehmen darf Kredite an nicht verbundene Unternehmen im Ausland vergeben, wobei ein Limit von 50 Mio. USD pro Jahr gilt.
Geldtransfers für solche Investitionen oder die Kreditvergabe an Unternehmen im Ausland müssen in Fremdwährung erfolgen.
Geldtransfers für Investitionen oder Kreditvergabe an Unternehmen in Vietnam oder Thailands Nachbarländern zu Handels- und Investitionszwecken können jedoch in Fremdwährung oder in Thai Baht erfolgen.
b. Portfolioinvestitionen im Ausland
✓ Es gibt im Allgemeinen keine Begrenzung für den Betrag, den institutionelle Anleger in ausländische Wertpapiere investieren dürfen. Allerdings unterliegen solche Anlagen aller Voraussicht nach Beschränkungen, die von der Aufsichtsbehörde, dem Vorstand oder der Geschäftsführung des jeweiligen institutionellen Anlegers festgelegt werden.
✓ Kleinanleger können in ausländische Wertpapiere investieren, ohne dass ein lokaler Zwischenhändler erforderlich ist, wobei eine Obergrenze von USD 5 Mio. pro Anleger und Kalenderjahr gilt.
Es gibt auch keine Beschränkung für den Betrag, den Anleger über lokale Zwischenhändler in ausländische Wertpapiere investieren dürfen. Allerdings müssen solche Investitionen in Übereinstimmung mit den von der Wertpapier- und Börsenaufsicht festgelegten Richtlinien getätigt werden.
c. Überweisungen für andere Zwecke
✓ Einzelpersonen dürfen im eigenen Namen oder im Namen eines Familienmitglieds Immobilien im Ausland erwerben, vorbehaltlich einer Grenze von 50 Mio. USD pro Person und Jahr.
✓ Überweisungen dürfen an jede Person im Ausland getätigt werden, vorbehaltlich eines Limits von 50.000 USD pro Jahr. Thailändische Auswanderer können jedoch frei Gelder an ihre Familien oder Verwandten überweisen, die ihren ständigen Wohnsitz in Thailand haben.
Überweisungen für andere Zwecke sind grundsätzlich erlaubt. Für Überweisungen zu bestimmten Zwecken, wie z. B. Kauf oder Tausch von Fremdwährungen mit Nichtansässigen sowie Derivatetransaktionen, ist jedoch eine vorherige Genehmigung des BOT einzuholen.
E. Berichterstattung
Personen, die bei einer autorisierten Bank Fremdwährungen in Höhe von USD 50.000 oder mehr kaufen, verkaufen, einzahlen oder abheben, sind verpflichtet, die jeweilige Bank mit Details über die entsprechende Devisentransaktion zu informieren. Die autorisierte Bank stellt dann einen Nachweis über die Transaktion aus, nachdem diese durchgeführt wurde.